Úrokový swap - účtování
Plné znění otázky
Jak správně účtovat úrokový swap? Úrokový swap byl sjednán dne 30. 9. 2022 k úvěru v CZK v nominální částce 5 000 000 Kč. Každý měsíc nám banka zašle potvrzení o výši vypočteného úroku, pro příklad firma obdrží za daný měsíc úrok 15 000 Kč. Měsíčně splácíme jistinu 100 000 Kč. Další měsíc přijde zase „fixační konfirmace“ od banky, kdy nominální hodnota je ponížena o danou splátku a zase je předepsán další úrok. V loňském roce jsem účtovala o poskytnutém úvěru od banky a o platbách daných úroků na 562 nebo 662, ale asi to není úplně v pořádku. Můžete mi přímo na mých hodnotách ukázat správné účtování (zachycení v okamžiku sjednání kontraktu a swapové vypořádání atd.)