Dokumenty - strana 2

Jak je to s dodaněním u zaměstnance v případě dárků od zaměstnavatele při životním nebo pracovním jubileu - máme v interní směrnici stanoveno, kdy je nárok (50, 55, 60...5, 10, 15...), dávají se květiny/láhev vína/nabitá Edenred karta k volnému čerpání. Musí se toto zaměstnanci opravdu dodanit do mzdy? Případně, lze alespoň započíst do limitu nepeněžních benefitů (21.983,50)? 

Bude se část vrácené spotřební daně z pohonných hmot spotřebovaných v zemědělství zdaňovat jako příjem v § 7 ZDP?

Účtuji s. r. o., plátce DPH, 2 společníci zároveň jednateli a zaměstnanci. Povedlo se jim zaplatit soukromé záležitosti z firemního účtu. Stačí zaúčtovat MD 355/D 221 a reverzně při vrácení prostředků (ať už z BÚ, nebo pokladnou) nebo by správně měla být sepsána smlouva o půjčce i s vyúčtováním úroku? Částky jsou kolem 1 500 Kč, jednou ale i cca 30 000 Kč. Nestává se to ale, ale teď během 1 měsíce 2x. Interval může být i měsíc.

Máme zákazníka z Rakouska a dodáváme mu zboží. V objednávce je uvedeno, že pokud nedodržíme termín dodání, bude nám účtováno penále. Penalizační fakturu nám však nezasílají, ale výši penále zohlední při úhradě faktury. Nám v systému vznikají nedoplatky faktury ve výši toho penále, které odúčtovávám přímo na účet 544/321. Tyto náklady vnímám jako daňově uznatelné. Je to takto správně?

Podnikající fyzická osoba založila v roce 2019 s. r. o. (na stejnou činnost jako měla FO) s tím, že ukončí podnikání jako FO a začne podnikat v rámci s. r. o. Vinou průtahů ze strany majitele objektu, ve kterém je podnikání provozováno, ukončila FO podnikatelskou činnost a začala podnikat v rámci s. r. o. až v roce 2024. Od roku 2019 se podávala za s. r. o. nulová přiznání, žádné podnikání neprovozovalo. Pokud by FO chtěla v roce 2024 (několik měsíců po zahájení podnikání s. r. o.) svůj 100% podíl ve společnosti prodat a je splněn časový test 5letého držení podílu, bude prodej podílu osvobozen od daně z příjmů FO, i když s. r. o. téměř 5 let nepodnikala (prodejní cena nedosáhne limitu 40 mil.Kč)?

Vystudoval Vysokou školu ekonomickou v Praze, v roce 1993 získal osvědčení jako daňový poradce. Od uvedeného roku provozuje vlastní daňovou poradenskou kancelář v Šumperku. Ing. Vychopeň se věnuje také autorské činnosti (publikuje články, zodpovídá odborné dotazy čtenářů z poradny, je autorem několika publikací v řadě Otázky a odpovědi z praxe a také publikace v řadě meritum Daň z příjmů) a působí také jako lektor seminářů k účetní a daňové problematice.

Daňový poradce s vlastní daňovou a účetní kanceláří v Plzni, která funguje od roku 1998 a v níž působí 4 stálí a 2 externí spolupracovníci. Kancelář se zaměřuje na drobné a malé firmy, právnické i fyzické osoby, na vedení účetnictví, zpracování daňových přiznání, zastupování před finančními úřady a řešení daňových sporů. www.libfia.cz

V posledních letech umělá inteligence (AI) zásadně mění mnoho odvětví, včetně účetnictví. Jaké jsou hlavní možnosti a omezení AI právě v tomto světě plném čísel a tabulek? Ing. Lukáš Neumann, Ph.D., z Redque s.r.o., nám přiblíží, jak jejich vlastní nástroj umělé inteligence Redque a aplikace Alice, kombinující OCR technologii a strojové učení, pomáhá efektivně zpracovávat data z faktur a rozvolňovat tak ruce účetním.

https://www.dauc.cz/kontakt

Francouzský dodavatel, má platné francouzské VAT, nám – české společnosti s. r. o., plátce DPH, – vyfakturoval materiál s DPH, protože nevěděli, že jsme plátci DPH taky. Po naší žádosti, aby tuto fakturu stornovali a poslali nám fakturu bez DPH, nám odpověděli, abychom kontaktovali náš finanční úřad, aby nám částku DPH vrátili. Existuje takováto možnost? A pokud ano, napište prosím postup, jak o toto DPH požádat.

Firma, která prodává b2b zboží. Zaměstnanci této firmy chodí s obchodními partnery na obědy, kde řeší pracovní záležitosti a snaží se je přesvědčit, aby u naší firmy více nakupovali. Daný oběd zaměstnanec zaplatí. Dá se to považovat za náklady, které vedou k dosažení zisku, a jsou tedy daňově uznatelné? A je nějaký rozdíl, když je oběd v Praze (místo výkonu práce pro zaměstnance), nebo když jede za partnerem třeba do Brna, a jedná se tedy o pracovní cestu?

Rádi bychom zaměstnancům (servírkám) zakoupili obuv - jednalo by se o pohodlné sportovní tenisky zakoupené na běžném e-shopu. Bude se jednat o daňový výdaj s možností odpočtu DPH? 

Zaměstnavatel přispívá zaměstnanci na penzijní připojištění 2000 měsíčně jako daňově uznatelné náklady u zaměstnavatele, u zaměstnance osvobozeno. Může mu ještě k tomu přispět na benefit třeba na dovolenou nebo tábor pro dítě? Pro firmu daňově neuznatelné náklady, ale u zaměstnance osvobozeno? Lze tyto benefity kombinovat?

Malé aktivní zdravotní středisko se 100 % zdravotními výkony, osvobozené plnění bez nároku na odpočet DPH, si s dotací EU pořídilo střešní FTV. Spotřeba energie se snížila o cca 30 %. Středisko má nepřetržitý provoz, proto výroba pokrývá „menší část spotřeby“ a zatím nebyl vystavena žádná faktura na přetoky do sítě = dodávka energie v režimu přenesené DPH. Pokud v budoucnu vystaví fakturu na dodávky, nebo třeba 1× ročně na přetoky, stává se plátcem DPH s tím, že má povinnost přenesené DPH jen a pouze na dodávku, bez nároku na odpočet DPH z pořízení FTV, protože budeme předpokládat, že 99 % spotřebuje sama pro svoji potřebu jako neplátce DPH?

Firma česká cestovní kancelář bude fakturovat zprostředkování pouze výletu ve 3.zemi a to české firmě se sídlem v ČR. Pokud fakturuje pouze výlet, tak se podle mě nejedná o cestovní službu jako takovou a nelze na to aplikovat zvláštní režim pro cestovní službu paragraf 89 ZDP ? Dotaz z ní bude tato fakturace za zprostředkování výletu konaný ve 3. zemi české firmě se sídlem v ČR bez DPH nebo s DPH? Ještě upřesním zákazník si zájezd koupil u jine cestovní kanceláře, u této cestovní kanceláře si pouze zakoupil fakultativní výlet v rámci svého zájezdu. Děkuji

Společnost s r.o. eviduje neuhrazenou pohledávku, kterou přihlašuje prostřednictvím svého právníka do insolvence. S přihlášením neuhrazené pohledávky společnosti s r.o. vznikají náklady-služby právníka, ověření podpisu jednatele společnosti na potřebné dokumenty. Jak se budou časově účtovat náklady spojené s přihlášením pohledávky do insolvence? Budou to náklady roku 2024 (číslo účtu 518 ...), anebo se budou účtovat na účet 381 ...-náklady příštích období z důvodu neukončeného insolvenčního řízení a do nákladů se zaúčtújí až po ukončení insolvenčního řízení?

Účtujeme zboží způsobem A. Nakupujeme zboží z EU i ze 3. zemích a domluva s dodavateli je někdy nad lidské síly. Někdy se nám stane, že obdržíme fakturu za zboží, ale po příjmu zboží na sklad zjistíme, že nám dodali kusů více či méně. Snažíme se to samozřejmě ihned řešit s dodavatelem, ale někdy to vážně nejde a nápravy faktury, dobropisu či dofakturace se bohužel nedočkáme. Mohla bych se zeptat, jak byste účetně řešili, když Vám poslali více zboží, než je na fakturováno anebo naopak, když poslali méně zboží, než je fakturováno?