AML: Jak se dotýká profese účetních?
Výrazem AML - Anti Money Laundering (česky „proti praní špinavých peněz“) je označováno nařízení EU a navazující český zákon, které se původně snažily bojovat proti praní špinavých peněz a postupem času se rozrostly na boj proti terorismu, proti financování vývoje zbraní hromadného ničení, proti daňovým únikům a některým dalším činnostem, které společnost chápe jako negativní.
Základem principu AML je přenesení části povinností monitorovat a upozorňovat na potenciální negativní činnost na co nejširší odbornou (a v malé míře i laickou) veřejnost. V principu je to obdoba občanské povinnosti každého z nás: pokud vidíme někoho např. připravovat vraždu, musíme toto počínání v rámci vlastních sil překazit a pokud tak neučiníme, hrozí i případné riziko trestního stíhání za napomáhání. Avšak místo takovéto vágní formulace stanoví AML jednotlivým subjektům jasně definované povinnosti a (pokud bychom dále pokračovali v přirovnání) přikazuje nosit na veřejnosti vždy brýle, abychom mohli bedlivě sledovat okolí a rozpoznávat jednotlivé občany. A pokud uvidíme člověka s nožem, tak si buď ověřit, že nejde vraždit, nebo jej nahlásit jako osobu podezřelou z přípravy trestného činu. A každý večer si pak musíme do deníčku napsat, zda jsme někoho s nožem viděli, a jak jsme zareagovali. Tato povinnost se dříve soustředila na banky a další poskytovatele finančních služeb, kteř