Základ DPH a jeho opravy

Jsme s. r. o., plátci DPH. Vystavíme v 03/2025 opravný daňový doklad (dobropis) na vrácené zboží. Zboží bylo zakoupeno v 04/2022. Lhůta 3letá, dobropis vystaven s DPH. Jak je to od roku 2025 s touto lhůtou? A pokud by se změnila, týká se i nákupu zboží do ...

Česká s. r. o., plátce DPH, chce vystavit fakturu za dodání zboží plátci DPH na Slovensku, který sdělil své DIČ. Fakturu vystavíme v Kč a konečná suma bude přepočtena na EUR, je to možné takto nebo vystavit přímo v EUR? U DPH se použije režim reverse ...

Společnost s r. o. zakoupila dodávkový automobil od OSVČ (prodávající). Prodávající vystavil daňový doklad s DUZP 30. 1. 2025 a automobil zdanil DPH 21 %. Dne 1. 2. 2025 byla prodávajícímu ukončena registrace k DPH a ke dni 21. 2. 2025 došlo k ukončení ...

Máme pohledávky za firmou (cca 1 mil Kč), která je od 6/2024 v úpadku, do 8/2024 jsme řádně pohledávky přihlásili a insolvenční správce žádnou nerozporoval, nic nám neposlal. Nový majitel se má vybrat do května 2025. Zajímalo by mě, jelikož jsme z VF ...

Článek 2 odst. 1 písm. c) směrnice Rady 2006/112/ES ze dne 28. listopadu 2006 o společném systému daně z přidané hodnoty musí být vykládán v tom smyslu, že částka, kterou je nutné zaplatit poté, co příjemce služby vypoví platně uzavřenou smlouvu na ...

Naše společnost se chystá prodat 2 pozemky. Jeden z nich je zastavěný stavbou bez občanského vybavení (trafostanice), druhý pozemek je částečně zastavěný silnicí. Obě stavby splňují 5letou lhůtu dle § 56 ZDPH. V územním plánu nejsou tyto pozemky vedeny ...

Fyzická osoba podniká od roku 2000, je plátce DPH, od roku 2022 až dosud uplatňuje paušální výdaje, předtím uplatňoval výdaje skutečné. K datu 30. 9. 2024 přerušil podnikání, plátcem DPH nadále zůstává. Dne 30. 9. 2024 prodal nákladní automobil plátci DPH, ...

Stavební firma vystavila fakturu na 5 000 000 Kč. Odběratel částku uhradil, nesouhlasil však s její výší s ohledem na poskytnuté plnění. Odběratel se soudně domáhal náhrady a soudem bylo rozhodnuto, že hodnota plnění je 4 000 000 Kč. Stavební fima má ...

Jsme s. r. o., plátci DPH. Nakoupili jsme ojetý automobil v Německu od společnosti X. Ještě před dovozem auta do CZ, jsme v DE on-line nakoupili pneu za 1 000 eur+ DPH od jiného plátce Y a firma, která nám prodávala automobil je zrovna na auto obula. ...

Firma identifikovaná osoba zabývá jen taxislužby od UBER, BOLT. Vydělala v roce 2024 víc než 3 mil. Kč. Má právo nahlásit se jako plátce DPH?

Jsme střední škola, příspěvková organizace zřízená krajem. Do hospodaření nám byl svěřeny budovy, ty vedeme na svých účtech a odepisujeme. V jedné z budov kraj umístil další svoji přísp. organizaci, a to ZUŠ, máme spolu uzavřenu smlouvu o výpůjčce. Dodávky ...

Pokud jsem fyzická osoba podnikatel, plátce DPH, a mimo své podnikatelské aktivity pronajmu hangár, který jsem nevložila do obchodního majetku, tudíž ho vlastním a pronajímám v § 9 ZDP jako nepodnikatel, musím z pronájmu odvést DPH?

OSVČ, čtvrtletní plátce DPH, podnikání jako tesař. Svou živnost přerušil 15. 12. 2024. Za 4. čtvrtletí podání klasické daňové přiznání k DPH a kontrolní hlášení, a protože fakturuje plátcům DPH přenesenou daňovou povinnost, každé čtvrtlení má nadměrný ...

Pokud firmě přišlo zboží s českou DPH a není možná oprava, budeme dělat samovyměření ze základu daně a budeme mít nárok na odpočet? 

Při vystavení souhrnného opravného daňového dokladu v cizí měně je možno použítí kurz platný první pracovní den kalendářního roku, ve kterém vznikl důvod opravy. Jedná se o kurz vyhlášený ČNB zveřejněný na jejich stránkách, nebo o kurz platný pro účetní ...

Novela ukládá novou povinnost vrátit odpočet daně z neuhrazených závazků po uplynutí šesti měsíců. Tato povinnost se bude vztahovat na závazky zaúčtované od účetního období leden 2025, nebo se budou zahrnovat i neuhrazené závazky před 1. 1. 2025? Jak ...

Jak má být správně řešen v systému přepočet DPH (základu daně a daně) v cizí měně do domácí měny? Dostali jsme se situace, kdy přepočet je proveden dvěma způsoby. Scénář 1. Nejprve je vyčíslena daň v cizí měně. Z netto fakturované částky za poskytnuté ...

Postup výpočtu a zaokrouhlení DPH, a to jak zdola, tak i shora.

V následujících situacích je třeba použít způsob výpočtu DPH podle konkrétního ustanovení ZDPH: dovoz zboží poskytnutí služby osobou neusazenou v tuzemsku pořízení zboží z JČS oprava v případě, kdy nedojde k převedení vlastnického práva na ...

Máme pronajatou nemovitost k podnikání. Smlouva o pronájmu uvádí platební kalendář na nájem včetně DPH a na služby (voda, energie) bez DPH. Účetní společnost majitele v roce 2023 tyto zálohy na služby, bez rozlišení sazeb pro vodu a energie, účtovala a ...