Dodání zboží do jiného členského státu - přefakturace
Plné znění otázky
Tuzemská dceřiná společnost přepravila náhradní díl do své mateřské společnosti ve Španělsku. Přeprava se uskutečnila v únoru taxi službou. Jedna faktura: přeprava Ždírec - Praha, neplátce DPH, 3360 Kč. Druhá faktura: přeprava Praha - Španělsko, plátce DPH, 61902,24 Kč s DPH. Náhradní díl se pořídil od české firmy v lednu v eurech, plátce DPH 7028,89 € s DPH. Jak tuto událost přefakturovat mateřské společnosti, z pohledu režimu a sazby DPH? Náhradní díl bude 21% DPH v režimu reverse charge, a jak bude vypadat přeprava? Předpokládáme, že nárok na odpočet za náhradní díl i přepravu máme.