Daňový doklad za školení v Polsku
Plné znění otázky
Naši techničtí pracovníci se zúčastnili školení BOZP v Polsku, aby tam mohli pracovat na zakázce. Po skončení školení získali osvědčení o jeho úspěšném absolvování. Obdrželi jsme daňový doklad od polského školitele, označený jako "faktura VAT" (faktura eksportowa), kde je uvedena cena v PLN (netto), jako cílová země je uvedena Česká republika, u sazby VAT je uvedena zkratka "zw.", a je zde i poznámka "Zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 2 ustawy o VAT". Na náš dotaz, zda je faktura vystavena v režimu reverse-charge, nám polský dodavatel odpověděl, že školení BOZP je v Polsku osvobozeno od DPH. Jak máme nyní postupovat ohledně přiznání k DPH a kontrolního hlášení? Můžeme to školení brát jako "vzdělávací službu", u které je místem plnění Polsko, a tento doklad do přiznání k DPH a do KH nemáme uvádět? Nebo i přes to, že je plnění osvobozeno od DPH v Polsku, musíme provést "samovyměření", zároveň si uplatníme nárok na odpočet + doklad uvedeme v KH?