Nákup hmotného a ukončení registrace DPH
Plné znění otázky
Nezisková organizace, plátce DPH, v lednu 2024 zaplatila 220.000 Kč za hmotný majetek: pec-konvektomat. Dodavatel vystavil fakturu v režimu přenesení daňové povinnosti § 92a. Jak dodavatel, tak odběratel fakturu vyčíslili v kontrolním hlášení za leden 2024. Je to tak správně? Zboží bylo dodáno až v měsíci květnu 2024. K 1. 6. 2024 nezisková organizace chce zaslat na FÚ, po roce, ukončení registrace DPH. A tento HM bude problém. Jak postupovat – vyčíslit z 220 000 Kč DPH, které v řádku 47 bude muset odběratel odvést?