Správná sekce kontrolního hlášení pro vystavenou fakturu neplátci daně bez DIČ
Plné znění otázky
Vystavujeme fakturu z.s (zapsaný spolek) s platným IČO, ale bez platného DIČ tudíž se jedná o neplátce. Fakturovaná částka převyšuje částku 10tisíc korun včetně daně. Dle Pokynů ke Kontrolníhu hlášení není zcela jasné do jaké sekce hlášení se má částka vykázat. Jestli do sekce A4 nebo sekce A5? Dle našeho soudu by se mělo vykázat v A5 bez rozdílu částky, protože nemáme platné DIČ, pod kterým by se dalo vykázat v sekci A4. Zároveň daný spolek nebudeme mít povinnost podat KH, tudíž není možné provést kontrolu s protistranou, pokud uvedeme transakci v sekci A4 pod číslem CZ+IČO.