Přeplatek na dani z příjmů - zaúčtování

Plné znění otázky

V tomto roce spol. s. r. o. požádala finanční úřad o vracení přeplatku na dani z příjmů za rok 2008. Než jme obdržely rozhodnutí o vracení přeplatku, uhradily jsme úrok z prodlení dani z příjmů ze závislé činnosti fyzické osoby za rok 2008. Stejná částka nám byla odečtena správcem daní z výše přeplatku na daní z příjmů. Telefonicky správce daní nám poradil odečíst tuto částku z měsíčního odvodu daně ze závislé činnosti. Budou-li správné tyto účetní zápisy: 1. MD341/DAL595 - zaúčtování přeplatku ( celá požadovaná částka); 2. MD221/DAL341 - převod přeplatku na náš účet, bez zmíněné částky, finančním úřadem; 3. MD545/DAL221 - úhrada úroků z prodlení; 4. MD342/DAL341 - odečet jíž uhrazené částky z měsíčního odvodu daně ze závislé činnosti?