164/2014 Sb.
VYHLÁŠKA
ze dne 30. července 2014
o evidenci krytí hypotečních zástavních listů a informačních povinnostech emitenta
hypotečních zástavních listů
Česká národní banka stanoví podle § 32 odst. 2 a § 45 odst. 2 zákona č. 190/2004
Sb., o dluhopisech, ve znění zákona č. 227/2013 Sb.:
§ 1
Předmět úpravy
Tato vyhláška upravuje obsah, náležitosti a způsob vedení evidence krytí hypotečních
zástavních listů emitentem hypotečních zástavních listů (dále jen „emitent“) a obsah
a způsob plnění informační povinnosti emitenta.
§ 2
Evidence krytí hypotečních zástavních listů
(1) Evidence krytí hypotečních zástavních listů (dále jen „evidence“) obsahuje
registr krytí a knihu krytí.
(2) Registr krytí obsahuje seznam hypotečních úvěrů, z nichž vyplývající pohledávky
slouží k řádnému krytí závazků z hypotečních zástavních listů v oběhu, a seznam položek
náhradního krytí závazků z hypotečních zástavních listů v oběhu.
(3) Kniha krytí obsahuje přehled výše závazků z hypotečních zástavních listů
v oběhu a ocenění aktiv vedených v registru krytí.
Náležitosti registru krytí
§ 3
(1) Informace o pohledávce z hypotečního úvěru v registru krytí obsahuje
alespoň
a) jednoznačnou identifikaci hypotečního úvěru, a to uvedením čísla smlouvy nebo
účtu, které jednoznačně identifikuje smluvní vztah banky a dlužníka, případně dalších
údajů,
b) jednoznačnou identifikaci zastavené nemovité věci pomocí údajů zapsaných na listu
vlastnictví vedeném pro zastavenou nemovitou věc příslušným katastrálním úřadem a
případně její stručný popis, pokud tento nevyplývá z údajů zapsaných v katastru nemovitostí;
jde-li o nemovitou věc na území jiného členského státu, použijí se k identifikaci
zastavené nemovité věci údaje podle platného práva příslušného členského státu,
c) zástavní hodnotu zastavené nemovité věci,
d) ocenění pohledávky z hypotečního úvěru a ocenění části této pohledávky, která
slouží jako řádné krytí,
e) ocenění pohledávky z úvěru poskytnutého podle zákona upravujícího stavební spoření,
jakož i úvěru poskytnutého Státním fondem rozvoje bydlení podle zákona o podpoře
výstavby družstevních bytů nebo úvěru na družstevní bytovou výstavbu, který je zajištěn
zástavním právem k téže nemovité věci ve stejném nebo přednostním pořadí, a identifikaci
osoby, v jejíž prospěch bylo zástavní právo zapsáno; identifikací osoby se rozumí
název, adresa sídla a identifikační číslo osoby.
(2) Informace o náhradním krytí v registru krytí obsahuje alespoň
a) jednoznačnou identifikaci majetkových hodnot sloužících k náhradnímu krytí, a
to uvedením čísla účtu v případě vkladů nebo identifikačního čísla v případě cenných
papírů, případně dalších údajů,
b) ocenění majetkových hodnot sloužících k náhradnímu krytí.
§ 4
(1) Emitent může pohledávku z hypotečního úvěru zařadit do registru krytí,
pokud prověřil, že splňuje podmínky pro řádné krytí závazků z hypotečních zástavních
listů v oběhu stanovené zákonem o dluhopisech.
(2) Emitent může náhradní krytí zařadit do registru krytí, pokud prověřil,
že splňuje podmínky pro náhradní krytí závazků z hypotečních zástavních listů v oběhu
stanovené zákonem o dluhopisech.
§ 5
(1) Emitent bez zbytečného odkladu vyřadí pohledávku z hypotečního úvěru
z registru krytí, pokud přestala splňovat podmínky pro řádné krytí podle zákona o
dluhopisech.
(2) Emitent bez zbytečného odkladu vyřadí náhradní krytí z registru krytí,
pokud přestalo splňovat podmínky pro náhradní krytí podle zákona o dluhopisech.
§ 6
Náležitosti knihy krytí
(1) Informace o závazcích z hypotečních zástavních listů v oběhu v knize
krytí obsahuje k příslušnému dni alespoň
a) celkovou jmenovitou hodnotu hypotečních zástavních listů v oběhu,
b) celkovou výši poměrného výnosu z hypotečních zástavních listů v oběhu,
c) celkovou výši závazků z hypotečních zástavních listů v oběhu vyjádřenou jako součet
položek podle písmen a) a b).
(2) Informace o řádném krytí nebo náhradním krytí v knize krytí obsahuje
k příslušnému dni alespoň
a) ocenění každé jednotlivé pohledávky z hypotečního úvěru a ocenění části této pohledávky,
která slouží jako řádné krytí,
b) celkovou částku řádného krytí,
c) ocenění každé jednotlivé položky náhradního krytí,
d) celkovou částku náhradního krytí,
e) celkovou částku krytí.
Vedení evidence
§ 7
(1) Emitent vede evidenci v útvaru, který je až do úrovně řídicího orgánu
nezávislý na útvarech, v jejichž působnosti je poskytování hypotečních úvěrů nebo
emise hypotečních zástavních listů, a jehož pracovníci mají pro svá rozhodování o
zařazení položek do evidence, vyřazení položek z evidence a další činnosti související
s povinnostmi podle této vyhlášky k dispozici informace, které jsou aktuální, spolehlivé
a ucelené.
(2) Emitent vede evidenci v listinné nebo v elektronické podobě způsobem
umožňujícím zpětně dohledat a rekonstruovat všechny jednotlivé úkony emitenta a průběžně
ji aktualizuje.
(3) Údaje zaznamenané v evidenci a doklady týkající se hypotečního úvěru
nebo náhradního krytí uchovává emitent po dobu alespoň 10 let po jejich splacení;
to platí i po zániku bankovní licence, jakož i pro právního nástupce emitenta.
(4) Emitent zabezpečuje ochranu údajů v evidenci a dokladů týkajících se
hypotečních úvěrů nebo náhradního krytí před přístupem a zásahy ze strany neoprávněných
osob a před poškozením a možnost zpět získat stanovené údaje a doklady i v případě,
že k poškození došlo.
(5) Emitent je schopen bez zbytečného odkladu předložit České národní bance
na její žádost doklady prokazující oprávněnost zařazení každé pohledávky z hypotečního
úvěru nebo části pohledávky z hypotečního úvěru nebo náhradního krytí do evidence;
jedná se zejména o úvěrovou smlouvu včetně všech případných dodatků, doklady týkající
se zastavené nemovité věci včetně zástavní smlouvy, aktuálního výpisu z katastru
nemovitostí, stanovení zástavní hodnoty zastavené nemovité věci, pravidla pro stanovení
zástavní hodnoty zastavené nemovité věci a doklady týkající se každé položky náhradního
krytí a každé emise hypotečních zástavních listů.
§ 8
(1) Emitent vede evidenci v české měně. Pro přepočet údajů v cizích měnách
na údaje v české měně se použije kurz devizového trhu vyhlášený Českou národní bankou
pro příslušný den a pro údaje v měnách, pro něž Česká národní banka nevyhlašuje kurzy
devizového trhu, přepočet podle zákona upravujícího účetnictví.
(2) Emitent oceňuje pro potřeby evidence aktiva sloužící pro řádné krytí
nebo náhradní krytí stejným způsobem jako při vedení účetnictví a sestavení účetní
závěrky.
§ 9
Informační povinnost
Emitent předkládá České národní bance údaje o krytí hypotečních zástavních
listů, o vydaných a plánovaných emisích hypotečních zástavních listů, o hypotečních
úvěrech a o zástavní hodnotě zastavených nemovitých věcí. Způsob předkládání informací
stanoví vyhláška o předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank České
národní bance.
Guvernér:
Ing. Singer, Ph.D., v. r.