Daňové přiznání k DPPO - spojené s. r. o.
Plné znění otázky
Účtuji dvě české s. r. o. - obě společnosti mají více společníků, ale zároveň jeden (fyzická osoba) figuruje v obou firmách. První společnost (řeznictví) dodává druhé masné výrobky a zboží v celkové hodnotě asi 100 000 Kč/rok. Druhá společnost (maloobchod) té první nic neprodává ani neposkytuje. Předpokládám, že u obou firem bude nutné v přiznání k dani z příjmů právnických osob uvést písm. „T-transakce s tuzemskou spojenou osobou“. Jak to ale bude s vyplněním samostatné přílohy k položce 12 I. oddílu? Není překročen ani jeden limit (aktiva, čistý obrat ani zaměstnanci), stejně tak se neuskutečnily transakce se spojenou osobou se sídlem v zahraničí, firmy nejsou příjemci investiční pobídky, avšak první firma (řeznictví) vykazuje za rok 2022 daňovou ztrátu, maloobchod nikoli. Budeme tedy zmíněnou přílohu muset vyplňovat? Jestliže ano, v případě řeznictví, vyplním sloupec Výnos (prodej) - zásoby materiálu, výrobků a zboží (uvedu cenu bez DPH), v případě maloobchodu budu vyplňovat, když není splněna ani jedna podmínka? Jestliže společník (veden u obou společností) - poskytne (jako fyz. osoba - občan) řeznictví bezúročnou půjčku, je nutné ji taky v této příloze k DPPO vykazovat?