V rámci AML oblasti prochází legislativním procesem jako sněmovní tisk 659 rozsáhlá novela AML oblasti, která má z velké části nabýt účinnosti již 30. 12. 2024. Tento článek si klade za cíl nadcházející změny sumarizovat.
Připravované změny v AML oblasti
Mgr.
Ondřej
Poupě,
Ministerstvo financí, oddělení Obecná daňová
legislativa
Záměr novely
Dne 28. 3. 2024 byl Poslanecké sněmovně Parlamentu České republiky předložen vládní návrh zákona, kterým se mění zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších předpisů a další související zákony (dále jen „novela AML zákona“)1), který zavádí v oblasti opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (dále jen „AML/CTF oblast“) značné množství změn. Samotná novela AML zákona obsahuje 99 novelizačních bodů a přechodná ustanovení. Důvodem předložení této novely je primárně nutnost adaptovat nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2023/1113 ze dne 31. 5. 2023 o informacích doprovázejících převody peněžních prostředků a některých kryptoaktiv a o změně směrnice (EU) 2015/849 (dále jen „TFR“). Adaptace TFR však tvoří minoritní část změn AML oblasti, zbylá část novely AML zákona je reakcí na blížící se hodnocení České republiky výborem MONEYVAL2) nebo na nedostatky v implementaci evropského práva3). Účinnost novely AML zákona je předpokládána u většiny ustanovení 30. 12. 2024, současně s účinností TFR.
Adaptace TFR